Ehe und Trusts – Trust-Gesetze | mteleben.com
Last Updated on 11/10/2021 by MTE Leben
Wenn Sie heiraten, bringen Sie wahrscheinlich Vermögen und Vermögen ein, das Sie vor der Eheschließung hatten. Es ist auch wahrscheinlich, dass Sie, Ihr Ehepartner und Ihre Familie im weiteren Verlauf Ihrer Ehe darauf aufbauen werden, häufig auch Häuser, Autos, Ersparnisse und andere Vermögenswerte. Wenn Sie nach Ihrem Tod über Vermögenswerte, Eigentum, Finanzen usw. verfügen, besteht eine gute Chance, dass Sie diese unter der Kontrolle einer von Ihnen bestimmten Person und nicht der Gerichte haben möchten. Um dies zu erreichen, ist ein Trust ein guter Weg.
Was ist ein Trust?
Ein Trust ist im Wesentlichen eine juristische Person, die das Vermögen einer Person zugunsten einer anderen hält und verwaltet. Stellen Sie sich das so vor: Mit einem Treuhandfonds haben Sie einen Safe, der Ihr Geld und Ihr Eigentum für jemand anderen verwahrt.
Warum also ein Trust haben?
Es kann Vermögenswerte für Ihre Kinder bewahren. Es kann Vermögenswerte vor potenziellen Gläubigern schützen. Es kann die Erbschaftssteuern mindern. Es kann helfen, Kosten und Verzögerungen bei der Testamentserprobung zu vermeiden. Es kann einen Teil Ihrer Einkommensteuerlast auf Begünstigte in niedrigeren Steuerklassen verlagern. Sie kann für den Fall einer Arbeitsunfähigkeit einen Unterstützungsfonds einrichten.Bevor Sie sich mit Trusts befassen, ist es wichtig, drei Begriffe zu verstehen, die mit ihrer Konstruktion verbunden sind:
1. Ein Trustmaker ist die Person, die das Vertrauen schafft. Dies wird auch als Trustor, Grantor oder Settlor bezeichnet.
2. Ein Treuhänder ist die Person oder Einrichtung, die für die Verwaltung der Vermögenswerte verantwortlich ist, die der Treugeber in den Trust einbringt.
3. Ein Begünstigter ist die natürliche oder juristische Person, von der festgestellt wurde, dass sie die Vorteile der Vermögenswerte des Trusts erhält.
Widerrufliche und unwiderrufliche Trusts
Je nachdem, was Ihre Absicht ist, wird die Art des Vertrauens bestimmt, das Sie haben sollten. In einigen Situationen benötigen Sie möglicherweise mehrere Vertrauensstellungen. Drei gängige Arten von Trusts, die bei der Nachlassplanung verwendet werden, umfassen widerrufliche, unwiderrufliche und testamentarische Trusts.
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Ein widerruflicher Trust (auch bekannt als Living- oder Inter-vivos-Trust) ist ein Trust, den Sie zu Lebzeiten erstellen, um Eigentum zu besitzen … und der jederzeit geändert werden kann. Diese Trusts sind wichtig für:
Planung für geistige Behinderung (also das Vermögen, das von einem Behindertentreuhänder im Gegensatz zu einem gerichtlich beaufsichtigten Vormund verwaltet wird). Vermeidung von Nachlass (wodurch die Vermögenswerte direkt an die Begünstigten übergehen können). Schutz der Privatsphäre Ihres Eigentums und Ihrer Anspruchsberechtigten nach Ihrem Tod (also keine Veröffentlichung der Verteilung). Ein unwiderruflicher Trust ist ein Trust, der nach seiner Unterzeichnung, nach dem Tod des Trustmaker oder nach einem anderen definierten Zeitpunkt nicht mehr geändert werden kann. Drei wichtige Funktionen widerruflicher Trusts sind:
Vermögensschutz (durch die Einbringung der Vermögenswerte in den Trust gibt die Person die Kontrolle über und den Zugriff auf das Trustvermögen auf). Auszug aus dem Privatvermögen (sobald das Vermögen auf den Trust übertragen wurde, werden die Steuern auf den Nachlass reduziert, da er nicht mehr zum Privatvermögen zählt). Erbschaftssteuerermäßigung (indem der Wert der Immobilie aus dem Nachlass entfernt wird, damit sie beim Tod nicht besteuert werden kann).
Beim Erstellen eines unwiderruflichen Vertrauens sind einige wichtige Faktoren zu berücksichtigen:
1. Wenn Sie ein unwiderrufliches Vertrauen schaffen, geht Ihre Fähigkeit verloren, die Vermögenswerte zu kontrollieren … und Sie können Ihre Meinung nicht ändern. Es gibt einige potenzielle Möglichkeiten, zu kontrollieren, was mit der Immobilie in Zukunft passiert, aber dies muss im Trust klar und sorgfältig formuliert werden.
2. Wenn Sie ein ernsthaftes Gesundheitsproblem haben, das eine Unterbringung in einem Pflegeheim erfordert, können Sie das Vermögen im Gegensatz zu einem widerruflichen Trust nicht nach den Bundesgesetzen für Medicaid wieder übernehmen.
3. Veränderungen im Leben sind unvermeidlich und Dinge, von denen Sie dachten, dass sie nicht passieren würden, können plötzlich erwünscht sein … aber aufgrund des unwiderruflichen Vertrauens verhindert werden.
4. Wenn aus Treuhandvermögen Einkünfte erzielt werden, verlieren Sie die Rechte an diesen Einkünften.
5. Unwiderrufliche Trusts unterliegen bei der Übertragung des Vermögens in den Trust einer Schenkungssteuer.
6. Der Trustmaker kann nichts im Trust geschriebenes hinzufügen oder ändern.
Hauptunterschiede zwischen widerruflichen und unwiderruflichen Trusts
Trusts sind komplex und zu wissen, welcher für Sie und Ihre Familie am besten geeignet ist, erfordert genaues Augenmerk auf Details und Gesetze sowie das Verständnis Ihrer Absichten für den Trust. Bei der Betrachtung der Unterschiede zwischen widerruflichen und unwiderruflichen Trusts sind einige wichtige Bereiche zu berücksichtigen: Wer kontrolliert die Vermögenswerte, ob Trusts geändert werden können, die Auswirkungen von Erbschaftssteuern, wie und welche Vermögenswerte geschützt sind, wie sich dies bei Bedarf auf Sie auswirkt Medicaid-Leistungen und die Auswirkungen auf Ihre persönlichen Einkommensteuern. Im Folgenden erhalten Sie einen kurzen Überblick über die Unterschiede zwischen den beiden Trusts.
Beherrschende Vermögenswerte
Widerruf: Trustmaker behält die Kontrolle
Unwiderruflich: Trustmaker verliert Kontrolle
Revision des Trusts
Widerruf: Trustmaker kann ändern
Unwiderruflich: Trustmaker kann nicht ändern
Erbschaftssteuern
Widerrufsrecht: Wert der zum Zeitpunkt des Todes eingeschlossenen Vermögensgegenstände
Unwiderruflich: Nicht im Todesfallwert berechnet
Vermögensschutz
Widerruf: Bietet keinen Gläubigerschutz
Unwiderruflich: Generell gläubigergeschützt
Medikamentenplanung
Widerrufsrecht: Vermögenswerte, die dem Medicaid-Gesetz unterliegen
Unwiderruflich: Bei Leistungsbezug nicht berührtes Vermögen (vorausgesetzt, in den letzten 5 Jahren nicht überwiesen)
Einkommensteuererklärung
Widerrufbar: Steuerzahler spiegelt alles auf persönlich 1040
widerUnwiderruflich: Trust hat eine eigene Steuernummer, reicht eine 1041 ein und zahlt die Steuern oder stellt eine K-1 an den Trustmaker aus
Testamentary Trusts
Im Gegensatz zu einem lebenden Trust wird ein testamentarischer Trust geschaffen, um wirksam zu werden, wenn der Trustmaker stirbt. Dies gilt auch für einen Trust, der aufgrund eines letzten Willens und Testaments errichtet wurde und kann auch unter widerruflichen und unwiderruflichen Trusts errichtet werden. Mit anderen Worten, dieser Trust wird erst nach dem Tod des Trustmaker gegründet und finanziert.
Zwei gängige Arten von testamentarischen Trusts sind AB- und ABC-Trusts.
1. AB-Trusts sind solche, die häufig von Ehepaaren verwendet werden, um die Befreiung beider Parteien von der Bundeserbschaftssteuer zu maximieren. Wenn beispielsweise der erste Ehepartner stirbt, ordnet ihr widerruflicher Living Trust an, dass ihr Vermögen geteilt wird, um sicherzustellen, dass der von der Bundesnachlasssteuer befreite Betrag in einen Sub-Trust (Trust B; auch als Bypass, Credit Shelter oder Family Trust) und alles, was über die Befreiung hinausgeht, die in einem anderen Sub-Trust (Trust A; auch als Ehe-, Eheabzugs- oder Q-TIP-Trust bezeichnet) übergeht. Diese Trusts sind oft bei zweiten Ehen oder Ehen beliebt, bei denen ein großer Altersunterschied zwischen den Ehepartnern besteht.
2. ABC-Trusts werden von verheirateten Paaren mit Wohnsitz in Bundesstaaten verwendet, die staatliche Erbschaftssteuern erheben, wobei die Befreiung geringer ist als die bundesstaatliche Erbschaftsteuerbefreiung und der Staat eine staatliche Q TIP-Wahl zulässt. Tatsächlich ermöglicht dies die Maximierung der staatlichen und bundesstaatlichen Erbschaftssteuerbefreiungen, während die Zahlung der staatlichen und bundesstaatlichen Erbschaftssteuern bis zum Tod des zweiten Ehepartners aufgeschoben wird. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont und Washington sind Staaten, die von 2009 bis 2015 staatliche Erbschaftssteuern erhoben haben.
Inter-vivos-Trusts
Es gibt Zeiten, in denen eine Person die Möglichkeit haben möchte, Vermögenswerte vor und nach dem Tod aus einem Trust verteilen zu lassen. Dies ist im Gegensatz zu einem testamentarischen Trust, der mit dem Tod wirksam wird. Möglicherweise suchen Sie auch nach Vertraulichkeit und Kontinuität des Trusts und seiner jeweiligen Vermögenswerte. Personen, die nach diesen Faktoren suchen, können ausgezeichnete Kandidaten sein, um ein Inter-vivos-Vertrauen aufzubauen.
Ein Inter-vivos-Trust ist ein lebender Trust, der zu Lebzeiten des Treugebers (auch Settlor genannt) geschaffen wird und die Verteilung von Vermögenswerten vor und nach dem Tod ermöglicht.
Es gibt einige sehr gute Vorteile, einen Inter-vivos-Trust zu haben, einschließlich:
Vermeidung von Nachlass (im Gegensatz zu Testamenten muss ein Inter-vivos-Trust nicht auf Probe gestellt werden). Da der Nachlass nur für Vermögenswerte gilt, die Ihnen bei Ihrem Tod gehören, unterliegen Vermögenswerte, die in den Inter-vivos-Trust gelegt werden, nicht dem Nachlass, da sie dem Trust gehören, nicht der Einzelperson. Durch die Vermeidung von Nachlasskosten vermeiden Sie Nachlasskosten und lange Nachlassfristen. Zu Lebzeiten sind Sie der Treuhänder des Trusts, was bedeutet, dass Sie zu Lebzeiten die vollständige Kontrolle über das Vermögen des Trusts haben. Sie haben die Möglichkeit, das Vertrauen jederzeit zu Lebzeiten zu ändern, zu ergänzen und/oder zu widerrufen. Inter-vivos-Trusts sind vertraulich und die Übertragung von Vermögenswerten aus dem Trust wird aus der Sicht der Öffentlichkeit geschützt. Zwischen dem Zeitpunkt des Todes der Person und der Ernennung eines Testamentsvollstreckers (wie mit Testamenten verbunden) gibt es keine Lücke. Hinweis: Inter-vivos-Trusts verursachen bei der Gründung und Umsetzung tendenziell höhere Kosten als andere Optionen. Beachten Sie jedoch, dass diese Kosten nur einen kleinen Prozentsatz des Zeit- und Kostenaufwands für die Nachlassprüfung ausmachen und die Sicherheit durch Vertraulichkeit und Kontinuität gewährleisten.